Englische Secondhand Policen als dritte Säule einkommenssteuerfrei

Secondhand Policen sind als rückkaufsfähige private Kapitalversicherung mit jährlichen Prämienzahlungennach dem Wortlaut der Bundes- und Kantonalgesetze als "Vermögensanfall aus rückkaufsfähiger privater Kapitalversicherung" steuerfrei. Policen aus England oder der Schweiz sind steuerlich gleichgestellt und eine Abtretung einer Police an einen neuen Versicherungsnehmer ist nicht steuerschädlich. Wir haben dazu Kommentare verschiedener Steuerämter eingeholt.

Der Erwerb der Secondhand Police ist Mehrwertsteuer und Stempelabgabe frei. In England wird heute keine Quellensteuer auf diese Anlagen erhoben. Auch Schweizer Vermögenssteuer lässt sich durch die niedrigen Rückkaufwerte der Policen reduzieren.

All diese Vorteile als steuerfreie Geldanlage gemäß Säule 3b genießen nur individuelle Inhaber einer Police. Bei der Anlage in Anteilen eines Fonds der Secondhandpolicen hält, gelten diese nicht.